BSU eller IPS i 2026? Regler, skatt og regneeksempler

BSU er øremerket bolig, mens IPS er bundet pensjonssparing. I 2026 gir BSU inntil 2 750 kroner i direkte skattefradrag. IPS kan redusere årets skatt med inntil 5 500 kroner, men hele utbetalingen skattlegges senere. Derfor kan du ikke sammenligne skattebeløpene alene. Kilder: Skatteetaten om BSU og IPS.

BSU og IPS: forskjellene i 2026

BSU-reglene gjelder til og med året du fyller 33. Skattefradraget krever at du har nok skatt å trekke det fra, og at du ikke eier bolig ved utgangen av året. IPS-grensen økte fra 15 000 kroner i 2025 til 25 000 kroner i 2026. Kilder: BSU og IPS.

Regneeksempel: hva får du igjen for BSU?

Setter du inn 27 500 kroner, er maksimalt skattefradrag 27 500 × 10 % = 2 750 kroner. Det er et fradrag direkte i skatten, forutsatt at vilkårene er oppfylt.

Renten kommer i tillegg og varierer mellom banker. Et rent matematisk eksempel med 6 % rente og hele innskuddet på konto et helt år gir 1 650 kroner i renter før skatt. Med 22 % skatt på rentene blir dette 1 287 kroner etter skatt. Samlet fordel i eksemplet blir 4 037 kroner, eller omtrent 14,7 % av innskuddet. Dette er en illustrasjon, ikke et løfte om gjeldende bankrente eller avkastning. Innskudd sent på året gir mindre renteinntekt. Kilde: skatt på inntekt i 2026.

Regneeksempel: hva betyr IPS-fradraget?

Et fradragsberettiget innskudd på 25 000 kroner reduserer skatten med 25 000 × 22 % = 5 500 kroner, gitt tilstrekkelig skattegrunnlag og ordinær skattesats. Netto belastning etter skattevirkningen er da 19 500 kroner.

Ved uttak beskattes både innskudd og avkastning som alminnelig inntekt. Med uendret sats vil 100 000 kroner utbetalt fra IPS gi 78 000 kroner etter skatt. Det er altså feil å behandle de 5 500 kronene som en ubetinget gave. Fordeler er blant annet utsatt skatt på avkastningen og fritak for formuesskatt. Virkningen avhenger av kostnader, spareperiode og fremtidige skatteregler. Kilde: Skatteetaten om IPS.

Når passer BSU, IPS eller fleksibel sparing?

Skal pengene brukes til første bolig, er BSU relevant hvis du oppfyller vilkårene. Trenger du pengene til uforutsette utgifter, bør du vurdere tilgjengeligheten før du binder dem. IPS er aktuelt for penger du kan avse til pensjon.

For fleksibel aksjesparing kan ASK være et alternativ. Der kan innskuddet tas ut før gevinst beskattes, mens skattepliktige uttak utover innskudd og skjerming beskattes etter aksjereglene. Risikoen følger investeringene, ikke kontonavnet. Kilde: Skatteetaten om ASK.

Eier du allerede bolig, faller BSU-fradraget bort. Det betyr ikke automatisk at en eksisterende konto bør tømmes. Sammenlign rente, boliglånskostnad og tillatte uttaksformål. Uttak i strid med BSU-reglene kan føre til tilbakeføring av tidligere skattefradrag.

Ofte stilte spørsmål

Hvor lenge er IPS-pengene bundet?

Normalt til minst 62 år. Utbetaling må vare minst ti år og minst til fylte 80 år. Starter uttaket ved 62, blir minste utbetalingstid dermed 18 år. Skatteetaten beskriver særregler blant annet ved uførhet og dødsfall i veiledningen for IPS.

Hvor mye kan IPS spare i formuesskatt?

Det avhenger av om du ellers ville betalt formuesskatt. I 2026 er bunnfradraget 1,9 millioner kroner for enslige, med samlet ordinær sats på 1,0 % og 1,1 % på delen over 21,5 millioner. Sammenligning med aksjesparing må også ta hensyn til verdsettingsrabatt og gjeld. Kilde: formuesskatt.

Se virkningen av ulike sparebeløp i sparekalkulatoren, og planlegg tilgjengelige penger med budsjettkalkulatoren. Kalkulatorens avkastning er en forutsetning før skatt og kostnader.